本研究是針對一家態度保守、風控嚴謹的泛公股銀行，如何突破框架，規劃大陸客戶的應收帳款融資方案以及在決策過程中遇到的難題與挑戰進行探討。本案中，個案銀行是個案公司長期配合的銀行，2011 年8 月個案公司財務副總提出，希望銀行對其大陸供應商融資的構想。對個案銀行而言，有生意上門固然是好事，但個案公司的融資需求非一般單純的營運週轉金，不是給一個融資額度就能解決問題，而是需解決其於大陸的一千多家供應商因個案公司擬拉長帳款天期所產生的資金需求。就個案銀行而言，如果承接此案，可想而知必定會面臨許多難題，例如如何能在種種法規限制下找出妥善因應的商品、如何解決放款對象眾多並且遠在中國大陸的問題、如何掌控授信風險等等；但是如婉拒此案，個案銀行恐怕將會失去個案公司這個長期客戶，未來業務流失及金流流出影響重大。
面對如此難題，在各種情況權衡之下，個案銀行決定採取無追索權應收帳款承購的方式，利用內部應收帳款承購系統、企業網路銀行與企業ERP 系統之整合，為個案公司建構一個專屬融資平台，順利完成本案。本研究採用質化個案研究法，透過資料收集研讀及當面深度訪談，輔以參考客戶關係管理及應收帳款承購相關
文獻，研究個案銀行創新商業模式之背景與決策過程，以及分析評估其執行效益。歸納個案銀行此舉之主要效益為：一、創新商業模式；二、客戶關係深化與產品複製價值；三、銀行西進之策略參考；四、增加利息收入、手續費收入及衍生業務金流往來。
最後本研究認為當時可能的作法還有下列四種：一、由個案公司當借款人，
個案銀行提供應付帳款融資額度，個案公司取得資金後，再以折扣方式支付大陸供應商；二、個案公司開擔保信用狀給大陸供應商，供應商憑擔保信用狀向當地金融機構取得融資；三、由個案銀行上海分行提供融資額度給大陸供應商；四、採兩岸金融機構合作方式，個案銀行擔任進口地帳款承購商，擔保個案公司支付貨款之信用風險，合作之大陸金融機構負責與大陸供應商簽定無追索權之保理合約承購其應收帳款債權及提供預支價金的服務。惟在兩岸金融法規限制與兩岸銀行互信基礎不夠及各項因素考量下而放棄，未來如兩岸金融往來更為開放、
資訊更透明、銀行平台布局完整，台資銀行應可規劃出更多元之融資商品創造新商機。

This study is to explore and analyze the difficulties and challenges that a
conservative pan-public bank faced when it was designing a whole new factoring
business. In this case, the case bank and the case company have a very long-term
partnership. In August 2011, the case company’s VP finance expressed the hope that the bank can offer short-term funds to their suppliers in China. For the bank,definitely, it was good to see a big business, but it was really not an easy one. On the one hand, if they took this business, undoubtedly, they would face lots of difficulties and challenges, like how to find a proper product under the various limits of the law and regulations, and how to solve the problem that the lenders were so many and so far away in China; on the other hand, if they didn’t take it, they would probably lose
the old customer.
After considering a variety of factors and situations, the bank decided to take this business by using factoring. They combined their factoring services system and corporate internet banking services, and the ERP system of the case company, to build an exclusive financing platform for this case. This study uses a qualitative research method, through data collection and study and deeply face-to-face interviews, to analyze the background, the decision-making process, and the benefit of this business innovation model. The benefit for the case bank were: (1)business innovation,(2)deepening customer relationships and product value, (3)a good reference for bank to entry China financial market, and (4)increase in interest and fee income.
Actually, there were the other four possible ways to solve this problem. (1) The
case company used factoring to get money, and then paid China suppliers at a
discount. (2) The case company offered China suppliers Stand-by L/C, so that the
suppliers could use it to finance with local banks. (3) Shanghai branch of the case bank lent to China suppliers. (4) Banks cross strait cooperated. The case bank, as the import factor, guaranteed for payment of the case company’s credit risk. The cooperated China bank signed non-recourse factoring contracts with the suppliers.However, due to legal restrictions and lack of trust between cross trait banks, these four possible ways were abandoned. In the future, if financial laws and regulations in both Taiwan and China can be more open and completed, and information also can be more transparent, Taiwan banks probably can design more diversifies products for financing, and create new business and opportunity.

一、中文部分
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二、英文部分
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2. Economist (2008a), “Paradise Lost,”、“Ruptured Credit,” May 15th 2008.
3. Economist (2008b), “End of illusion,” Jul. 17th 2008.
4. Economist (2008c), “Derivatives A nuclear winter,” Sep. 18th 2008.
5. IMF (2008a), Global Financial Stability Report, 2008 October.
6. IMF (2008b), Global Economic Outlook, 2008 October.
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8. M Bruhn, MA Grund (2000), Theory, development and implementation of
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9. Paul McCulley (2008), “The Paradox of Deleveraging,” July 2008,
10. R Kalakota, M Robinson (1999), E-Business: Roadmap for Success
11. RE Wayland, PM Cole (1997), Customer connections: new strategies for growth
12. World Economic Forum (2011), Financial Development report 2010, Nov. 2010.
三、網站部分
1. 財團法人國家政策研究基金會：http://www.npf.org.tw/
2. PIMCO：http://www.pimco.com/Pages/default.aspx
3. 公開資訊觀測站：http://mops.twse.com.tw/mops/web/index
4. 中央銀行全球資訊網：http://www.cbc.gov.tw/mp1.html
5. 個案銀行網站
6. 個案公司網站