本文的研究目的為瞭解現階段台灣金融監理發展狀況、主管機關強化監管程
序各項措施，探討富邦金控公司遭受主管機關裁罰事件及金控業者強化內控內稽
之各項改善措施，並針對此個案的內控內稽現況，提出適切的研究分析。本論文
研究採用質化研究方法之個案研究法，透過文獻蒐集，個案關鍵職位管理階層深
度訪談結果，了解內控內稽重要風險控制點制定過程。
本文的主要研究結論：
個案公司之主要業務範圍涵蓋銀行、證券、保險、期貨、創投及運彩等，產品線與客戶群多元化，應落實並遵循之金融法令規章範圍甚廣，故遭受主管機關裁罰案件態樣涵蓋各子公司，缺失情節均不盡相同。因為裁罰案件，促使主管機關重新檢討現有金融業務法令規範及金融市場業務範圍與制度是否健全與足夠。 個案公司對於各金融服務業別之制度面、業務面與法遵面內控內稽之強化措施，可作為其他金控或銀行業者借鏡與管理參考。
個案公司最近十年裁罰案件之缺失情節，於嗣後各年度均未再重覆發生，顯
示對於制度面、作業面及法遵面之內控內稽強化改善措施，已發揮效益。

The purpose of research is to understand the development of financial supervision and enforcement in Taiwan now. The case study of is subjected to study the protracted internal control & audit of Fubon Financial Institutions.
Through understanding of the financial judicial cases for Fubon Financial Institutions, revise the laws and regulations of financial supervision, and use to reference about the internal control & audit for the other financial Institutions.

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