我國於民國85 年通過亞洲第一部洗錢防制專法，86 年加入亞太洗錢防制組織（APG），成為創始會員國之一，政府正視防制洗錢法治之態度與努力不容置疑。然而在全球洗錢活動與恐怖活動資金流竄肆虐下，各國都面臨防制洗錢與資恐規章制度不足之窘狀，我國身為全球第21大 GDP 國家，自然無法置身事外。近年受制於國內防制洗錢與資恐法制關注不足、人才培育與資源投入未及國際標準下，造成我國金融監理機關與眾家金融機構之洗錢防制認知受限，亦導致面臨接踵而來國際制裁壓力、聲譽不佳惡果，同時也無法匹配我國目前經濟發展程度，並已經限制我國金融業在國際金融市場之發展與視野。
民國105 年以來，政府再次正視防制洗錢法治重要性，強調提升洗錢犯罪稽查、建立透明金流軌跡、增強洗錢防制體制，和強化國際合作，陸續完成《刑法》及《刑事訴訟法》相關法條修訂、完成《洗錢防制法》與《資恐防制法》立法，我國並於106 年3月16 日成立「行政院洗錢防制辦公室」，統籌我國洗錢防制整體工作，全力完成亞太洗錢防制組織於民國107 年11 月對我國進行的相互評鑑任務，迄今業務進展有成。
然而我國位列全球第21 大GDP 國家、亞洲第6 大經濟體，人均GDP 卻僅排名全球第35 名，顯示政府必須強化我國經濟發展政策以藏富於民，而積極發展薪資報酬較高之金融服務產業更是優選產業之一；惟若受制於國內防制洗錢與資恐法制不足，進而影響我國金融產業國際金融業務發展、阻礙我國建構區域金融中心計畫，顯然並非全國國民之福。
故若我國本次順利通過亞太洗錢防制組織的第三次相互評鑑任務，未來政府更應積極建構更加完善之《洗錢防制法》與《資恐防制法》等金融相關基礎法制架構，積極推展我國金融產業之全球或區域發展策略，努力提升我國於英國全球金融中心指數（GlobalFinancial Centres Index）與瑞士世界經濟論壇（World Economic Forum）之排名，並努力建構我國成為前五大亞洲區域金融中心，方為全國之福。
本論文並提出相關建議如下:
1. 將現行在APG 第三輪相互評鑑建立的協調機制予以機構化；
2. 提供金融機構和非金融事業及人員執行客戶及實質受益人審查之有效法律依據；
3. 提供金融機構及指定之非金融事業或人員之整合情報機制以提高執行效率；
4. 推動國際接軌防制洗錢與反資恐法制，運用金融科技提升監理效能。

Because money laundering and terrorist financing activities flow across the global
financial markets everywhere, the potential loss amount of money laundering is about 2% to 5% of the world’s gross domestic product, or at least USD 600 billion. All countries are forced to face with the shortage of good regulations on preventing money laundering and terrorist financing activities. As the 21 st largest GDP country in the world, ROC is naturally unable to stay out of this dangerous trend.
Taiwan, as one of the founding members of the Asia Pacific Group on Money Laundering (APG), has the natural responsibility to accept regular mutual evaluations for inspecting the whole performance of preventing money laundering activities.
Therefore, Taiwan government had once again faced up the introduction of law of
investigation of money laundering crimes since 2016, with establishing a transparent cash flow trajectory, strengthening the money laundering prevention system. Further, government had successively completing the Criminal Law to prevent related money laundering and capital terrorism activities.
Further, Taiwan had established the Executive Yuan Specialty Office of Prevention Money Laundering to coordinate the overall work. Fortunately, the Specialty Office had carried out mutual evaluation task last November, the final evaluation result will be issued by the APG evaluate team as schedule.
In the future, government should actively construct a more complete financial industry related regulation to upgrade the development of Taiwan financial industry if successfully passed the third mutual evaluation of APG.

一、 中文部分
1. 2018 年全球銀行業展望，台灣安永會計師事務所2018 年。
2. 2019 年銀行與資本市場產業展望，台灣勤業眾信會計師事務所2019 年。
3. 王聖傑(2018)，洗錢行為之防制機制與金融監理。東吳大學法學院法律學系碩士班碩士論文，台北市。
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6. 中華民國行政院洗防辦公室(2018)，評鑑會議成果手冊。
7. 中華民國行政院洗錢防制辦公室(2017)，洗錢防制100 分。
8. 中華民國行政院洗錢防制辦公室(2017)，銀行業風險基礎方法指引。
9. 中華民國行政院洗錢防制辦公室(2018)，國家洗錢及資恐風險評估報告。
10. 中華民國行政院洗錢防制辦公室(2017)，亞太洗錢防制組織之評鑑過程的程序和步驟。
11. 中華民國行政院洗錢防制辦公室(2017)，亞太防制洗錢組織第三輪相互評鑑程序-中文。
12. 中華民國行政院洗錢防制辦公室(2017)，FATF 評鑑方法論，技術遵循與效能評鑑論，中華台北。
13. 中華民國經濟部駐新加坡代表處經濟組，新加坡金融服務業產業轉型藍圖專題報告，2017 年12 月14 日。
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34. 劉燕玲、楊政儒、施宜君、段繼開，參加亞太防制洗錢組織(APG)相互評鑑前會議，2018 年5 月11 日。
35. 劉萬基、巫春梅、吳韋村及許佩婷，參加亞太防制洗錢組織(APG)「新評鑑方法論及國家風險評估之經驗分享」會議出國報告， 2015年11月19日。
36. 蔡佩玲、劉婉儀，參加亞太防制洗錢組織(APG)評鑑員訓練會議出國報告，2016年3月18日。
37. 郭秋榮，全球金融科技之監理對我國之啟示，台灣證券交易所證券服務期刊第666期。
38. 謝中琮，如何提升我國際競爭力-由IMD 及WEF 國際競爭力指標探討，國家發展委員會經濟研究月刊第11 卷，100年4月。
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二、 英文部分
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3. Deloitte Center -Financial Services, 2019 Banking and Capital Markets Outlook.
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6. FATF (2018) FATF Annual Report 2017-2018.
7. FATF (2017) FATF Annual Report 2016-2017.
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三、 網路參考文獻
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3. 中華民國防制洗錢辦公室官方網站，瀏覽日2018 年10 月~3 月。
4. 中華民國行政院防制洗錢辦公室蔡組長佩玲—第三輪相互評鑑之籌備與學習，
http://www.amlo.moj.gov.tw/lp.asp?CtNode=47448&CtUnit=19347&BaseDSD=7&mp=8004
5. 天下646 期(2018)台灣，下一個洗錢天堂？
https://www.cw.com.tw/article/article.action?id=5089509
6. 「反洗錢」不同國家和地區反洗錢監督機制 https://kknews.cc/finance/a885lgg.html
7. 台灣銀行家／洗錢風暴席捲台灣金融業 兆豐金談法遵再造工程！ | ETtoday 財經| ETtoday 新聞雲，https://www.ettoday.net/news/20170929/1020898.htm#ixzz5V7m0yPF5
8. 金融產業集聚，全球专业中文经管百科，https://wiki.mbalib.com，瀏覽日2019年。
9. 財團法人台灣金融研訓院http://service.tabf.org.tw/tw/，瀏覽日2019 年2 月。
10. 台灣成為全球第8大「金融隱匿國」新聞報導，大紀元電子報2018 年04月24日（大紀元記者莊麗存台北報導）