銀行為營利事業組織，在眾多營業項目當中，放款為其重要的獲利來源。由於中小企業放款利率高，在國內低利差影響銀行獲利的情形下，中小企業放款占了銀行獲利相當重要的一部分。隨著金融體制國際化，且台灣銀行家數過多的環境下，使得銀行的競爭越來越激烈，各銀行為了搶占市占率，往往容易忽略放款的授信品質及企業之違約風險，造成逾放比率上升，獲利情形遭受質疑的狀況。
此外，相對於大企業而言，中小企業存在規模小且資訊不夠透明的情形，也很少有外部信評機構對中小企業進行評估，因而使得銀行在對中小企業進行授信時，增加了授信的困難度，產生資訊不對稱的現象，提升銀行面臨企業違約風險的問題。
針對上述情況，本研究欲藉由探討企業違約風險之相關因素，瞭解企業違約產生的原因，及銀行與貸款戶間資訊不對稱的問題。由於多數文獻皆是透過量化的方式以Logistic迴歸模型找出影響企業違約風險之相關因素，鮮少文獻是透過質化訪談方式直接瞭解企業違約風險因素之實際情況，因而本研究欲藉由個案分析的方式，對個案銀行企金授信部及風險控管部之部門主管進行深度訪談，針對個案銀行執行企業放款所考量之企業違約風險因素進行瞭解及彙整，瞭解銀行該如何控管對企業放款之違約風險並減少與貸款戶間資訊不對稱的問題，以使得銀行之損失極小化，亦對該控管當前之效益及未來規劃之風險控管方向等進行分析研究。藉由此個案之研究可作為銀行同業放款授信時之參考，同時也提供給中小企業作為申請貸款時之參考依據，可提升銀行放款之授信品質，降低銀行進行放款時之信用風險問題。

Banks are profit-seeking enterprises and lending is important source of revenue for banks especially in the corporate lending. With the financial system becoming more and more international and the increase of the number of banks, fierce competition between banks increases. Banks tend to ignore the credit quality of loans and corporate default risk in order to seize market share, so the non-performing loans ratio rises and the profit situation is challenged.
In addition, the Small and Medium-Sized Enterprises (SMEs) are the main body of Taiwan's economic. SMEs lack transparency of information with respect to large enterprise and there was little external credit rating for SMEs, thus banks are difficult to credit for SMEs. Banks’ asymmetric information problem increases and the corporate defaults risk rises.
For the above, this study wants to explore corporate default risk factors and understand the problem of asymmetric information between banks and corporate. Most of the literature is quantitative and they use logistic regression model to find the factors of corporate default risk, thus this study directly through qualitative interviews to understand the actual situation of the corporate default risk factors. By this study, we can know corporate default risk factors, understand the bank how to control default risk of corporate lending and reduce the problem of asymmetric information. And we can analysis the control effectiveness and future planning of risk management direction. This case study can be used as a reference for the bank lending credit and SMEs which apply for loans. And this study can help to enhance the credit quality of bank lending and reduce the credit risk of bank loans.

一、 中文部分
1、陳柏蒼(1998)，當前銀行授信品質問題之探討，華信金融季刊第四期 P.53~P.64。
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22、廖豐業(2009)，銀行企業授信風險評估與風險管理機制之研究─以個案銀行之鐵研科技授信案為例，國立中央大學財務金融學系碩士論文。
23、潘秋梅(2007)，企業違約機率預測－使用羅吉斯迴歸模型，國立高雄應用科技大學金融資訊研究所碩士論文。
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二、 英文部分
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2、Curry Timothy J.,Peter J. Elmer and Gary S. Fissel(2004)，Can the Equity Markets Help Predict Bank Failures?，FDIC Working Paper No. 04-3.
3、Fidrmuc Jarko, Christa Hainz and Anton Malesich(2006)，Default Rates in the Loan Market for SMEs: Evidence from Slovakia，William Davidson Institute Working Papers Series wp854, William Davidson Institute at the University of Michigan.
4、Ohlson James A.（1980），Financial Ratios and the Probabilistic Prediction of Bankruptcy，Journal of Accounting Research, Vol.18, No.1,P.109~P.131.
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6、Argenti, J.(1976)，Corporate Collapse: The Cause and Symptoms，London: McGraw-Hill.
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8、Huyghebaert, N., Gaeremyhck, A., Roodhooft, F. and Gucht, L.(2000)， New Firm Survival:The Effect of Start-up Characteristics，Journal of Business Finance and Accounting ,Vol.27,P. 627~P.651.

三、 網站部分
1、 中央銀行全球資訊網: http://www.cbc.gov.tw/mp1.html
2、 金融監督管理委員會銀行局: http://www.banking.gov.tw/ch/
3、 中華民國銀行公會: http://www.ba.org.tw/