近來，台灣投信業界在2012 年底與2013 年初，相繼爆發盈正、普格炒股弊案。才短短半年左右的期間，就連續爆出兩大弊案，引發不少社會投資大眾對於投信業的不信任，然而投信發生如此重大的弊案並不是一兩天的事。
本研究採個案研究法，以投信業之內部控制作為研究主題，探討個案公司之內部控制架構、投資決策流程，並且針對個案公司近來發生之內部控制缺失進行訪問，分析個案公司發生缺失之原因以及後續的相關改善措施。主要目的即在了解投信業之內部控制重點，並分析投信公司常出現之缺失情形。
研究發現，投信公司在內部控制上最為艱難之處，應屬對員工之控管，特別是基金經理人。書面報告缺失是投信業最常犯的錯誤，但排除蓄意所為，通常並無重大問題存在，主因是法令規範相當嚴謹，但市場變化迅速莫測，有時良機稍縱即逝，為抓住機會創造績效，業者經常很難完全遵循規定流程。其次是經理人本人與關係人之投資交易違反，即為弊案。針對個案公司近次弊案，除基金經理人本身品德操守問題，個案公司稽核亦有疏失，相關制度與程序上之不足亦是間接促成因素。

一、 中文部分
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3. 余佳燕(2012)，內部控制缺失與審計公費之關聯性研究，國立臺北大學會計
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4. 梁文漢(2009)，影響基金經理人操盤決策重要因素之研究：以台灣投信業為
例，國立高雄大學經營管理研究所碩士論文。
5. 黃麗花(2000)，我國銀行業內部控制制度關鍵成功因素之研究，國立臺北大
學企業管理學系碩士在職專班碩士論文。
6. 黃懷慶(2000)，台灣股市三大機構投資人(外資、投信與自營商)投資行為之
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8. 王憶紅(2007)，基金炒短線，當心挨罰充公，自由時報電子報，2007 年5 月
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10. 蔡順正(2007)，聯合投信事件與台灣投信產業結構變化之研究，國立成功大
學高階管理碩士在職專班碩士論文。
11. 陳文信(2005)，共同基金治理制度研究，東吳大學法律學系碩士在職專班碩
士論文。
12. 謝碧芳(2002)，英華投信之策略發展研究，國立政治大學經營管理碩士學程
(EMBA)碩士論文。
13. 楊宜珊(2009)，台灣投信業企業規模、成長與績效之探討，國立中央大學產
業經濟研究所碩士論文。
14. 許朱賢(2005)，市場紀律與共同基金治理，東吳大學法律學系碩士論文。
15. 中道法律事務所(2008)，證券投資信託基金保管機構法律關係之研究。
16. 莊書雯，共同基金治理制度之探討，司法新聲司法官第47 期學員法學研究
報告。
17. 文金陵(2004)，內部控制檢視機制探討公司治理的關鍵因素-以個案公司機關
為例，中華大學科技管理研究所碩士論文。
18. 許天文(2008)，投信公司共同基金績效綜合管理方式之實證研究，國立台灣
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二、 英文部分
1. Larry J. Prather, Karen L. Middleton (2006), Timing and selectivity of mutual
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2. Weili, Ge and Sarah McVay(2005), The Disclosure of Material Weaknesses in
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3. Ashbaugh-Skaife, Hollis, Daniel Collins, and William Kinney.(2007), The
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4. Almazana, Andres and Keith C. Browna, Murray Carlsonb, David A. Chapman
(2004), Why constrain your mutual fund manager?, Journal of Financial Economics 73, 289–321.
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6. Chou, Julia and Lilian Ng, Qinghai Wang (2011), Are better governed funds
better monitors?, Journal of Corporate Finance 17, 1254-1271.
三、 網站部分
1. 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會：
http://www.sitca.org.tw/Default.aspx
2. 證券暨期貨法令盼解查詢系統：http://www.selaw.com.tw/new.asp
3. 中國信託投信，
http://www.ctbcfund.com.tw/processhtml.aspx?Str_URLType=2&Str_L1ID=B&
Str_L2ID=D。
4. 彰化銀行，
http://www.chb.com.tw/wps/wcm/connect/web/pBanking/pPrd/pFund/pFIte/C_p
FIte_0001。