中小企業為台灣經濟發展的核心命脈，中小企業的發展又影響整個台灣的經濟成長與國民就業機會。影響中小企業運作最重要的就是資金來源，當銀行「業務人員」與「徵審人員」對授信案件的風險評估觀點意見分歧時，中小企業資金取得將更為不易。故研究及了解銀行授信「業務人員」與「徵審人員」對中小企業授信案件的風險評估觀點之異同有其根本上之必要性。
本研究擬藉由對銀行中小企業授信業務人員及徵審人員的問卷資料整理，以了解銀行授信「業務人員」與「徵審人員」二者對授信風險評估觀點的異同之處，及任職過二種職務角色，是否可以縮小二者對授信風險評估觀點的差異。
依據研究結果顯示：
一、業務人員與徵審人員對授信案件的風險評估觀點，大致呈一致性的結果，無顯著差異。
二、在某些項目的風險評估觀點確實存在差異。如：是否同意自編財務報表可以忠實表達財務狀況及經營成果；業務人員對申貸戶之銀行往來關係的各項風險評估觀點認為重要的比率普遍高於徵審人員；徵審人員認為負責人及保證人使用信用卡循環信用的風險評估重要性較業務人員高。
三、在許多風險評估因素，如中小企業自編財務報表可信度、員工人數、關係企業經營狀況、企業展望、聯合徵信中心最近三個月查詢理由為新業務往來之被查詢次數/家數、還款來源、負責人從事本業年資、信用卡使用循環信用…等，擔任過業務人員及徵審人員二種職務角色，雖不顯著但可微幅縮小二者間對授信風險評估觀點的差異。
因此本研究提出建議為：
一、加強人員教育訓練。
二、建立業務人員與徵審人員間常態性的溝通管道。
三、加強業務人員與徵審人員的工作輪調。
四、發生觀點歧異時的解決方案。

As the core lifeline of Taiwan’s economy lies in the Small and Medium Enterprises (SME), the development of these business affect the entire nation’s economic growth and employment opportunities. Since the most important factor in the SME’s operation is the source of capital, the differences in point of view between the banking industries’ sales and credit review personnel on credit risk assessment will affect SMEs’ difficulties in obtaining finances. Therefore, it is fundamentally necessary to research and understand the similarities and differences on the credit risk perspectives of these two groups.

This research focused on the analysis of data collected through questionnaires from sales and credit review personnel in multiple banks, in order to assess the symmetry between the two groups. Furthermore, to serve as the basis in deducing whether differences would be minimized if a person has working experiences in both groups.

The findings are:
I.Rresults on the credit risk assessment for both the sales and credit review personnel are overall consistent. No significant differences.

II.However, differences between the two groups exist for some survey items, such as: whether a SME’s management financial statements can be accepted as faithful presentation of its financial condition and operating results; sales personnel’s view on the importance of the credit risk assessment on the loan applicant’s relationship with the bank are generally higher; credit review personnel’s view on the importance of credit risk assessment on the SME’s responsible person/guarantor’s credit card revolving credit record are generally higher.

III.With regards to risk assessment factors involving -- SME management financial statement, number of employees, related company operations, business outlook, (frequency and quantity of) inquiries with the Joint Credit Information Center (JCIC) in the past three months due to SME’s application for new lending service(s), source of repayment, responsible person’s year of experience in the business, credit card revolving credit utilization…etc., a personnel with both sales and credit review experience may reduce the gap in credit risk assessment point of views.

Hence, the suggestions are:
I.Reinforce sales and credit review personnel training.
II.Establish communications channel between sales and credit review personnels.
III.Establish job rotation system between sales and credit review personnels.
IV.Solutions when differences occur.

一、 中文部分
中華民國銀行公會會員徵信準則
中華民國銀行公會會員授信準則
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二、英文部分
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