信用部收受轉存款標準關鍵因素之實證研究｜國立臺灣科技大學博碩士論文系統

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研究生：	陳俊宏 Chun-Hung Chen
論文名稱：	信用部收受轉存款標準關鍵因素之實證研究 An Empirical Study on the Key Factors of the Credit Department’s Acceptance of Transfer Deposit Standards
指導教授：	劉代洋 Day-Yang Liu
口試委員:	謝劍平 Joseph C.P. Shieh 陳守維 Shou-Wei Chen 曾國安 Kuo-An Tseng 劉代洋 Day-Yang Liu
學位類別：	碩士 Master
系所名稱：	管理學院 - 財務金融研究所 Graduate Institute of Finance
論文出版年：	2021
畢業學年度：	109
語文別：	中文
論文頁數：	79
中文關鍵詞：	餘裕資金轉存、放款覆蓋率、金融傳染、資源拼湊理論、信用評等
外文關鍵詞：	Re-disposition of Surplus, Loan Coverage Ratio, Financial Contagion, Resources Bricolage Theory, Credit Rating
相關次數：	點閱：460 下載：6
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本研究的主要目的在於研究信用部收受轉存款標準的5項財務比率或數據（即淨值、資本適足率、逾期放款比率、存放比率與放款覆蓋率）之關聯性與潛在關鍵因素，資料主要取自2015年起至2020年止，由行政院農業委員會農業金融局官方網站公布之「符合可收受信用部轉存款之農漁會信用部」，及自2015年起至2019年止，中華民國農會編印之「各級農會年報」之財務資料。本研究使用敍述統計、變異數分析、相關分析、偏相關分析、主成分分析、因素分析與羅吉斯迴歸分析之統計分析法，發掘收受轉存款標準之關聯性與潛在關鍵因素。
經本研究實證研究顯示，在相關分析中5項財務比率或數據中，有10個相關係數，其中5個達到顯著相關；在主成分分析中可以擷取3個主成分；在因素分析中亦可以擷取3個因素；在羅吉斯迴歸分析發現存放比率、逾放比率與員工平均獲利額對信用部是否能收受轉存款，最有解釋能力，最後，確認放款覆蓋率在信用部收受轉存款標準中，還是有其存在的需要。

The main purpose of this research is to study the correlation and potential key factors of the five financial ratios or data (ie, net worth, capital adequacy ratio, ratio of non-performing loan, deposit loan ratio and loan coverage ratio) of the quasi-deposit standard accepted by the credit department. The data mainly derived from the "Credit Department of the Farmers’ and Fishermen’s Association Eligible to Accept Transfer Deposits from the Credit Department", published on the official website of the Agricultural Finance Bureau of the Executive Yuan’s Agriculture Committee from 2015 to 2020, and the financial data of the "Farmers’ Associations Yearbook" published by the National Farmers’ Association of the Republic of China from 2015 to 2019. This research is conducted by using the statistical analysis methods such as descriptive statistics, variance analysis, correlation analysis, partial correlation analysis, principal component analysis, factor analysis and logistic regression analysis to explore the relevance and potential key factors of the acceptance and transfer deposit standards.
The empirical evidence of this research shows that in the correlation analysis of the 5 financial ratios or data, there are 10 correlation coefficients, of which 5 are significantly correlated; 3 principal components can be extracted from the principal component analysis; it is also possible to extract 3 factors from the factor analysis; in logistic regression analysis, it is found that the deposit ratio, over-delivery ratio and average profit of per-employees have the most explanatory power on whether the credit department can accept transfer deposits. Finally, there is still a need to confirm the loan coverage rate in the deposit standards of the credit department.

信用部收受轉存款標準關鍵因素之實證研究    i
中文摘要    i
Abstract    ii
第一章 緒論    1
1.1 研究背景與動機    1
1.2 研究目的    2
1.3 研究範圍與資料來源    3
1.4 研究重要性    3
第二章 文獻回顧與法令規定探討    5
2.1 文獻回顧    5
2.1.1 金融傳染    5
2.1.2 同業存款    7
2.2 資源拚湊理論(Resources Bricolage Theory)    8
2.2.1 概念定義    8
2.2.2 資源拼湊之特性    8
2.3 信用評等制度    9
2.3.1 何謂信用評等    9
2.3.2 信用評等的功能    10
2.3.3 金融業信用評等的評估構面    11
2.4 信用部之經營特性    11
2.5 適用法令規定探討    16
第三章 研究設計與資料分析方法    18
3.1 研究架構    18
3.2 研究設計    19
3.3 操作性變數定義－五項財務比率    20
3.4 量化分析方法    20
第四章 研究結果    24
4.1 信用部餘裕資金轉存現況    24
4.1.1 參與餘裕資金轉存的農漁會信用部    24
4.1.2 轉存款業務解析    26
4.2 參與轉存款信用部之敍述統計分析    28
4.2.1 次數與百分比分析    28
4.2.2 符合收受轉存款之農漁會分析    33
4.3 收受轉存款標準的5個財務指標之統計分析    35
4.3.1 變異數分析    35
4.3.2 多重比較    38
4.4 相關分析結果    41
4.4.1 相關係數矩陣    41
4.4.2 偏相關分析    42
4.5 主成分分析結果    44
4.5.1 先取全部的主成分測試    44
4.5.2 再取特徵值大於1的主成分分析    46
4.6 因素分析結果    47
4.6.1 KMO與Bartlett檢定    48
4.6.2 因素分析及其命名    48
4.7 羅吉斯迴歸分析結果    52
4.7.1 蒐集新資料說明    52
4.7.2 選入自變數的過程    53
第五章 結論與建議    56
5.1 結論    56
5.1.1 研究特色    56
5.1.2 研究發現與貢獻    56
5.1.3 收受轉存款標準之政策意涵與政策目標    57
5.2 建議    58
5.2.1 政策與法令修改建議    58
5.2.2 經營信用部之建議    59
5.3 後續研究建議    59
5.3.1 研究限制    59
5.3.2 後續研究建議    60
參考文獻    61
中文文獻    61
外文文獻    64
附錄：各項財務比率定義    66

圖目錄

圖 3 1研究架構圖    18
圖 3 2 研究程序圖    19
圖 4 1 各直轄市、縣(市)歷年來符合收受轉存款數量百分比直方圖    29
圖 4 2 符合收受轉存款各農會與漁會數量百分比直方圖    32
圖 4 3 各年度符合收受轉存款各農漁會之進榜次數直方圖    34
圖 4 4 各年度淨值占風險性資產趨勢圖    41
圖 4 5 主成分分析特徵值陡坡圖    45
圖 4 6 因素分析構圖    51

表目錄

表 4 1 信用部收受其他信用部之轉存款名單    24
表 4 2 信用部存出轉存款至其他信用部名單    25
表 4 3 曾收受又存出轉存款之信用部名單    26
表 4 4 信用部轉存款、臺灣銀行與全國農業金庫存款機動利率比較表    27
表 4 5 各直轄市、縣(市)歷年來符合收受轉存款之次數與百分比表    28
表 4 6 符合收受轉存款個別農漁會之次數與百分比表    29
表 4 7 符合收受轉存款農會或漁會之次數與百分比表    32
表 4 8 符合收受轉存款個別農漁會之進榜次數與百分比表    33
表 4 9 宜蘭縣各基層農會之進榜次數表    33
表 4 10 各年度符合收受轉存款個別農漁會進榜之次數與百分比表    34
表 4 11 區域因素對收受轉存款標準單因子變異數分析表    35
表 4 12 收受轉存款標準的5個財務指標敍述統計表    37
表 4 13 收受轉存款標準的5個財務指標與年度單因子變異數分析表    38
表 4 14 變異數同質性檢定表    38
表 4 15 單因子變異數分析    39
表 4 16 各年度多重比較統計表    39
表 4 17 各年度淨值占風險性資產比率數值表    40
表 4 18 各年度入選家數及該年度淨值占風險性資產比率之變異數明細表    41
表 4 19 收受轉存款標準5個財務指標變數之相關係數矩陣    42
表 4 20 以淨值占風險性資產比率為控制變數之偏相關係數矩陣    43
表 4 21 全部主成分共同性表    44
表 4 22 萃取全部主成分解說總變異量表    45
表 4 23 萃取特徵值大於1主成分共同性表    46
表 4 24 萃取特徵值大於1主成分解說總變異量表    46
表 4 25 萃取特徵值大於1主成分之成分矩陣    47
表 4 26 KMO與Bartlett檢定結果表    48
表 4 27 因素分析萃取特徵值大於1之解說總變異量表    49
表 4 28 因素分析萃取特徵值大於1之成分矩陣    49
表 4 29 因素分析萃取特徵值大於1之轉軸後的成分矩陣    50
表 4 30 因素分析共同性分析表    50
表 4 31 因素分析成分分數係數矩陣    51
表 4 32 各級農會年報22個自變數名稱說明表    52
表 4 33 自變數被選入模式中之過程表e    54
表 4 34 羅吉斯迴歸模式β迴歸係數估計表    55
表 4 35 收受轉存款的建議標準與過去研究信評構面之關聯表    55
                                

中文文獻

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